目標(biāo)層 | 準(zhǔn)則層 | 要素層 | 一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí)指標(biāo) | 三級(jí)指標(biāo) |
公司治理結(jié)構(gòu) | 股東（股東會(huì)）規(guī)范 | 股東大會(huì)參與性與規(guī)范性 股東權(quán)益 | 股東大會(huì)參與性與規(guī)范性 股東權(quán)益 | 股東大會(huì)參與程度 股東大會(huì)規(guī)范程度 向合資公司派出專職董事、監(jiān)事 合資公司制訂股利分配規(guī)章制度 股東知情權(quán)等制度 控股公司與子公司間的獨(dú)立性 股東臨時(shí)提案等制度 | 股東出席率 參會(huì)股東持股比例 授權(quán)委托規(guī)范 公司章程關(guān)于股東大會(huì)運(yùn)行規(guī)范條款詳細(xì)程度 向合資公司派出專職董事、監(jiān)事 合資公司制訂股利分配制度 股東知情權(quán)、查詢權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)等制度 控股公司與子公司間在資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)帳戶、辦公產(chǎn)地的獨(dú)立性 股東臨時(shí)提案制度、投票權(quán)征集制度、累積投票權(quán)制度、分紅等制度 |
董事（董事會(huì)）規(guī)范 | 董事會(huì)組織建設(shè) 董事會(huì)制度建設(shè) | 董事會(huì)專業(yè)性 董事會(huì)多樣性 董事會(huì)合規(guī)性 董事會(huì)制度 董事制度 | 董事專業(yè)能力 專職董事專業(yè)能力 專職董事比例 領(lǐng)導(dǎo)分工 董事來源多樣性 董事專業(yè)多樣性 行為合規(guī) 程序合規(guī) 一般董事制度 外部董事制度 職工董事制度 黨組成員與董事交叉任職制度 專職董事制度 董事會(huì)會(huì)議制度 董事會(huì)報(bào)告制度 董事會(huì)秘書制度 | 董事會(huì)成員行政級(jí)別 董事會(huì)成員任職經(jīng)歷 專職董事行政級(jí)別 專職董事任職經(jīng)歷 專職董事比例 董事長與總經(jīng)理是否兩職合一 職工董事比例 董事委派比例與股權(quán)比例是否一致 董事是否及時(shí)換屆 任期屆滿董事是否及時(shí)補(bǔ)充 董事專業(yè)背景 董事是否受到刑事處罰 董事年度培訓(xùn)時(shí)間是否滿足30學(xué)時(shí) 是否提前7天把董事會(huì)議案材料發(fā)給外部董事 董事職責(zé)規(guī)范 董事遴選制度 董事薪酬制度 外部董事遴選制度 外部董事履職與評(píng)價(jià)制度 外部董事激勵(lì)與約束制度 職工董事任免制度 職工董事職責(zé)規(guī)范 職工董事履職管理制度 黨組成員與董事交叉任職制度 專職董事職責(zé)與委派規(guī)定 專職董事任職、終止與履職規(guī)定 專職董事問責(zé)規(guī)定 董事會(huì)議事規(guī)則、決策程序、重大事項(xiàng)決策等制度 信息公開和報(bào)告制度 年度報(bào)告工作基本要求與內(nèi)容規(guī)范 專題會(huì)議議程制度 董事會(huì)秘書工作制度 董事會(huì)秘書職責(zé)規(guī)范 | |
監(jiān)事（監(jiān)事會(huì)）規(guī)范 | 監(jiān)事會(huì)組織建設(shè) 監(jiān)事會(huì)制度建設(shè) | 監(jiān)事會(huì)專業(yè)性 監(jiān)事會(huì)多樣性 監(jiān)事會(huì)合規(guī)性 監(jiān)事會(huì)制度建設(shè) 監(jiān)事制度建設(shè) | 監(jiān)事專業(yè)能力 專職監(jiān)事專業(yè)能力 專職監(jiān)事比例 監(jiān)事來源多樣性 監(jiān)事專業(yè)多樣性 行為合規(guī) 程序合規(guī) 一般監(jiān)事制度 外部監(jiān)事制度 職工監(jiān)事制度 專職監(jiān)事制度 監(jiān)事會(huì)會(huì)議制度 監(jiān)事會(huì)監(jiān)督制度 監(jiān)事會(huì)報(bào)告制度 | 監(jiān)事的行政級(jí)別 監(jiān)事的任職經(jīng)歷 專職監(jiān)事的行政級(jí)別 專職監(jiān)事的任職經(jīng)歷 專職監(jiān)事比例 職工監(jiān)事比例 監(jiān)事派駐比例與股權(quán)比例的一致性 監(jiān)事是否及時(shí)換屆 任期屆滿監(jiān)事是否及時(shí)補(bǔ)充 監(jiān)事專業(yè)背景 監(jiān)事是否有違法、違紀(jì)行為 監(jiān)事年度培訓(xùn)是否滿足30學(xué)時(shí) 是否按時(shí)召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議 是否制定監(jiān)事職責(zé)規(guī)范制度 是否制定監(jiān)事遴選制度 是否制定監(jiān)事薪酬制度 是否制定外部監(jiān)事遴選制度 是否制定外部監(jiān)事履職與評(píng)價(jià)制度 是否制定外部監(jiān)事激勵(lì)與約束制度 是否制定職工監(jiān)事任免制度 是否制定職工監(jiān)事職責(zé)規(guī)范 是否制定職工監(jiān)事履職管理制度 是否制定專職監(jiān)事職責(zé)與委派制度 是否制定專職監(jiān)事任職、終止、履職制度 是否制定專職監(jiān)事問責(zé)制度 是否制定監(jiān)事會(huì)會(huì)議程序和議事規(guī)則及工作制度 是否制定監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高管層的履職監(jiān)督制度 是否制定監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的監(jiān)督制度 是否制定監(jiān)事會(huì)對(duì)監(jiān)事履職監(jiān)督制度 是否制定監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況報(bào)告制度 是否制定監(jiān)事會(huì)對(duì)公司規(guī)范運(yùn)作及財(cái)務(wù)情況報(bào)告制度 是否制定監(jiān)事會(huì)履職情況報(bào)告制度 | |
黨委會(huì)、董事會(huì)與總經(jīng)理辦公會(huì)職責(zé)分工規(guī)范 | 黨委會(huì)職責(zé)分工規(guī)范 董事會(huì)職責(zé)分工規(guī)范 總經(jīng)理辦公會(huì)職責(zé)分工規(guī)范 | 公司章程清晰界定黨委會(huì)、董事會(huì)與總經(jīng)理辦公會(huì)職責(zé)界限與責(zé)任義務(wù) 單獨(dú)制定黨委會(huì)、董事會(huì)與總經(jīng)理辦公會(huì)的議事規(guī)則 | - | - | |
公司治理機(jī)制 | 董事會(huì)決策機(jī)制 | 決策過程 決策效果 | 決策過程 決策效果 | 信息充分性 議事充分性 決策效率 執(zhí)行反饋 | 董事會(huì)決策過程中掌握的信息情況 董事掌握的信息情況 董事決策過程中議事是否充分 董事決策過程中對(duì)議案的監(jiān)督情況 董事決策的效率情況 董事決策的執(zhí)行情況 |
監(jiān)督機(jī)制 | 經(jīng)營監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 | 國有資產(chǎn)保值增值 國有企業(yè)經(jīng)營效益 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn) 違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) | 國有資產(chǎn)保值增值率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)收益率 內(nèi)控（內(nèi)審）報(bào)告是否定期提供給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) 公司（人員）是否被相關(guān)部門處罰、立案調(diào)查 媒體負(fù)面報(bào)道 長期應(yīng)收賬款占凈資產(chǎn)比重 | - | |
激勵(lì)機(jī)制 | 高管激勵(lì) | 多樣性 長期性 | 針對(duì)高管是否有其他激勵(lì)方式（股權(quán)激勵(lì)、超額利潤提成、項(xiàng)目跟投、虛擬股權(quán)等） 所有高管人員持股比例之和 | - | |
公司治理有效性 | 股東回報(bào) | 股東權(quán)益 股東權(quán)益的組織保障 | 股東權(quán)益 股東權(quán)益的組織保障 | 股東權(quán)益回報(bào)率 凈利潤率 營業(yè)收入增長率 總資產(chǎn)收益率 現(xiàn)金流量比率 資產(chǎn)負(fù)債率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 | - |
社會(huì)責(zé)任 | 環(huán)境保護(hù) 促進(jìn)就業(yè) 社會(huì)公平 貢獻(xiàn)稅收 | 環(huán)保投資規(guī)模/總資產(chǎn) 員工總數(shù)/總資產(chǎn) 慈善捐贈(zèng)規(guī)模/總資產(chǎn) 納稅總額/總資產(chǎn) | - | - | |
治理文化 | 企業(yè)實(shí)現(xiàn)國際最佳治理實(shí)踐原則的程度 | 問卷調(diào)查 | 問卷調(diào)查 | 問卷調(diào)查 |
